직장인 중에서 의료비 지출하지 않으신 분은 거의 없으실 겁니다. 그런데 의료비 공제를 최적화하면 적게는 2~3만원, 많게는 수십만원을 더 환급받으실 수 있다는 사실을 아시는 분은 많지 않으실거에요.
그래서 이번에는 의료비공제 특히 연말정산 의료비 가족 몰아주기에 대해 집중해서 말씀드리겠습니다.
3분만 투자하시면 세금을 환급받을 수 있게 도와 드리겠습니다.
연말정산 간편계산기 👉 연말정산 절세팁👉 퇴직자 연말정산 방법👉1. 시작하기 전에
한 해가 마무리되고, 다시 연말정산 시즌이 돌아왔습니다. 수천 명의 직원들이 그저 서류를 제출하고 끝내는 일, 여러분도 그렇게 하고 계시지 않나요? 저는 10년 이상 연말정산을 담당해오며, 수많은 직원들이 무심코 지나친 환급의 기회를 발견했습니다.
이 분은 부녀자 공제 받을 수 있는데….
이 분은 전직장 원천징수영수증을 다시 받아오면 좋을텐데…
이 분은 의료비 공제 몰아서 받을 수 있는데…
여러분도 지금까지 세금을 너무 많이 내고 있었을지도 모릅니다. 매년 반복되는 연말정산, 하지만 대부분은 복잡한 계산과 서류 때문에 제대로된 환급을 받지 못하고 있습니다. ‘과연 나는 적절한 환급을 받고 있는가?’ 이 질문에 자신 있게 ‘예’라고 대답할 수 있나요?
하지만 걱정하지 마세요. 이 글을 통해 연말정산의 숨겨진 팁을 알려드리겠습니다. 제 경험을 바탕으로, 당신이 더 많은 환급을 받을 수 있는 방법을 소개할게요. 정확한 서류 준비부터 시작해, 자주 놓치는 공제 항목들까지 – 이 모든 정보가 당신의 환급액을 크게 변화시킬 수 있습니다.
매년, 저는 직원들의 서류를 살피며 놓친 공제 항목을 찾아내고, 그들에게 개별적으로 연락해 필요한 정보를 채워넣도록 도와드렸습니다. 결과적으로, 많은 직원들이 예상치 못한 환급금을 손에 쥐게 되었죠. 이제 이 노하우를 여러분과 공유하려 합니다.
2. 의료비 공제 개요
먼저 의료비 공제에 대해 간략하게 설명해 드리겠습니다. 의료비 공제를 받기 위해서는 의료비 지출이 총 급여의 3%를 넘으면 됩니다. 자세한 사항은 아래의 표를 확인해주세요.
2.1 적용이 가능한 의료비영수증
- 의료기관 및 약국에 지급한 의료비
- 노인장기요양급여비용으로 실제 지출한 본인 일부부담금
- 안경 또는 콘텍트렌즈 구입비용(선글라스 같은 미용목적의 물건은 제외)
- 보청기, 장애인보장구 구입비용
- 의료기기 구입비용 또는 임차비용(의사, 치과의사, 한의사의 처방전과 판매인 또는 임대인이 발행안 의료기기명이 기재된 영수증)
- 산후조리원 지출비용
3. 의료비 가족 몰아주기의 전제
의료비 가족 몰아주기를 하기 위해서는 우선 공제받으려는 사람이 그 의료비를 부담해야 합니다.
국세청 Q&A에 이렇게 적혀 있습니다.
의료비 공제 시 ‘연령 및 소득의 제한’이 없다는 의미는 연령이나 소득요건이 안되서 기본공제를 못받더라도 생계를 같이 하는 부양가족을 위해 근로자가 직접 부담한 의료비는 공제가 가능하다는 의미입니다.
따라서 근로자가 직접 부담하여 지출하지 않은 의료비는 공제대상이 아닙니다.
4. 맞벌의 부부 의료비 몰아주기
맞벌이 부부의 의료비는 한 쪽으로 몰아 줄 수 있습니다. 단, 여기서도 공제 받으려는 사람이 지출해야 합니다. 예를 들면, 의료비 공제를 남편이 받기를 위하는 경우에는 아내의 의료비도 남편명의의 카드나 현금영수증으로 결제해야 합니다. 아내가 진료받았는데 아내의 신용카드로 결제했다면 남편은 그 비용을 의료비공제를 받을 수 없습니다.
자녀의 경우에는 기본공제를 받는 사람이 의료비 공제를 받을 수 있습니다.
기본공제와 의료비공제를 분리해서 받는 것은 불가능합니다. 예를 들면, 자녀의 기본공제는 남편이, 의료비공제는 아내가 받을 수는 없습니다.
5. 소득이 적은 사람에게 몰아줘야 효과가 있음
의료비 공제는 총 급여액의 3%를 초과해야 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 소득이 적은 사람일수록 의료비공제를 받을 수 있는 허들이 낮습니다. 사례를 통해 설명해드리겠습니다.
※ 맞벌이 의료비 공제 몰아주기 사례
- 남편: 연봉 5,000만원, 의료비 지출 200만원
- 아내: 연봉 7,000만원, 의료비 지출 200만원
소득이 적은 남편이 세액공제를 받을 경우, 아내보다 9만원 더 받을 수 있습니다.
6. FAQ
6.1. 의료비를 신용카드 등(현금영수증, 직불카드 등 포함)으로 계산하는 경우, 중복적용이 가능한지?
의료비 세액공제와 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제를 모두 적용받을 수 있습니다.
6.2. 같이 살고 있지만 소득, 연령 요건을 충족하지 못하는 부모님을 위해 지출한 의료비는 공제가 가능한지?
6.3. 따로 살고 계신 부모님을 위해 의료비를 지출한 경우 세액공제가 가능한지?
6.4. 형제자매(처남, 처제 포함)를 위해 의료비를 지출한 경우에도 세액공제가 가능한지?
이때, 취학, 질병의 요양, 근무상, 사업상의 형편으로 일시적으로 형제와 별거하고 있는 경우에도 생계를 같이 하는 것으로 보아 공제가 가능합니다.
6.5. 장남이 인적공제를 받는 부모님의 수술비를 차남이 부담한 경우 의료비 세액공제를 받을 수 있는지?
의료비세액공제는 기본공제대상자를 위해 지출한 의료비가 공제대상에 해당하는 것으로
(1) 장남 : 의료비를 직접 지출하지 않아 공제대상 아님
(2) 차남 : 타인(장남)의 기본공제 대상자를 위해 지출한 의료비로 공제대상 아님
6.6. 부친의 의료비를 장남과 차남이 분담한 경우 누가 의료비 세액 공제를 받을 수 있는지?
만일 장남이 부친에 대해 기본공제를 적용받는다면 장남이 부친을 위해 지출한 의료비만 장남이 공제받을 수 있으며, 차남이 지출한 의료비는 장남, 차남 모두 의료비 공제를 받을 수 없는 것입니다.
(서면1팀-1524, 2007.11.6.)
7. 결론
핵심내용을 3줄로 정리해보겠습니다.
* 의료비를 한 사람에게 몰아주려면 의료비공제를 받는 사람이 의료비를 지출해야 한다.
* 자녀의 의료비 지출은 기본공제를 가져간 부모가 받을 수 있다.
* 맞벌의 부부의 의료비공제는 소득이 적은 사람에게 몰아주는 것이 유리하다.
지금까지 의료비공제 특히 의료비 가족 몰아주기에 대해 말씀드렸습니다. 쉽고 간단한 부분이지만 잘 챙기면 이전보다 더 많이 환급받으실 수 있을 거에요. 위 내용을 잘 숙지하셔서 환급 많이 받으시길 바라겠습니다.